Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Какие льготы предусмотрены по уплате имущественного налога

Как мы уже упоминали выше, маленькие помещения не облагаются налогом. Это не вполне льгота, но, вне всякого сомнения, приятная новость.

А есть отдельные категории льготников, которые полностью или частично освобождены от уплаты имущественного налога:

• Инвалиды.
• Получатели социальной пенсии.
• Люди в предпенсионном возрасте или имеющие достаточный стаж для выплаты пенсии.
• Жертвы катастроф Чернобыля, Семипалатинска, Кыштыма.
• Участники Великой Отечественной войны, участники боевых действий.
• И другие категории, которые вы найдете в ст. 407 НК РФ.

Если не заплатить вовремя

Если у вас долг больше 10 000 рублей, вам будут какое-то время поступать извещения с требованием об оплате. Потом ФНС подаст в суд. Через месяц, два или пять это произойдет, точно никто не скажет. Срок исковой давности — 3 года.

Если задолженность меньше 10 000 рублей, она будет копиться в течение 3 лет — для текущих долгов до 1 декабря 2024 года. В этом случае разницы уже нет, какой будет итоговая сумма: налоговики пойдут в суд.

Резюме: если долг больше 10 000 рублей — идут в суд сразу, если меньше — ждут, пока станет больше. Если в течение 3 лет больше не становится — все равно идут в суд.

Если налог не уплачен к 1 декабря 2021 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%. Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.

Также за каждый день просрочки начисляется пеня, составляющая 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент возникновения долга.

Ставка рефинансирования ЦБ на начало декабря 2021 года — 7,5%. Значит, за каждый день просрочки будет начисляться пеня 7,5%/300=0,025%. При задолженности в 10 000 рублей — 2,5 рубля в день. Месяц просрочки уплаты налогов будет обходиться в 75 рублей.

Согласитесь, дешевле, чем взять эту же сумму в кредит. Но за долги по налогам предусмотрено и другое наказание. Например, должнику могут запретить выезжать за пределы РФ, если долг превысит отметку в 30 000 рублей.

Во внесудебном порядке задолженность списывается при участии плательщика в налоговой амнистии. Все остальные варианты предполагают взыскание долга через суд.

Чтобы реализовать свое право на льготы, заинтересованное лицо должно приложить обращению некоторые бумаги. Прежде всего, это паспорт гражданина РФ. Ещё одним из документов является удостоверение пенсионера.

Оно оформляется по установленному законодательством образцу. Его выдача находится в компетенции Пенсионного фона.

Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти. Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий.

При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Платят ли земельный налог пенсионеры? Данная тема интересует многих. Ведь пожилые люди это вечные льготники.

И поэтому нередко на них родственники оформляют недвижимость. Зачем? Чтобы не платить денежные средства в виде налогов. Что можно сказать о плате за землю?

Полагаются ли пенсионерам какие-то бонусы от государства в данной области? О чем должно знать население в отношении изучаемого платежа?

Да, она имеется. Правда, как уже было сказано, предоставляется льгота не всем. О категориях пенсионеров, которым можно воспользоваться бонусом от государства, поговорим немного позже.

Для начала требуется понять, в чем заключается льгота. Это немаловажный момент. Может нет никакого смысла в ней?

Снова ошибочное мнение. Любая льгота в России позволяет получить неплохую отдачу. Относительно платы на землю можно сказать только то, что ставка земельного налога для пенсионеров применяется к уменьшенной базе.

Соответственно, платят пожилые люди не полную сумму денежных средств. И этот факт уже радует. К каким суммам будет применяться ставка земельного налога?

Она, в соответствии с НК РФ, устанавливается правительством страны в определенном размере. Но вот налоговая база для пенсионеров уменьшается на 10 000 рублей. К примеру, если участок стоит 300 000, то пожилой человек должен учитывать стоимость равную 290 000.

И от второй суммы высчитывать налог.

Виды существующих льгот по регионам государства

Все виды налоговых льгот можно разделить:

• 100,0% освобождение налога на участок земли;
• Скидка в 10000,00 рублей;
• Местные скидки на земельный сбор.

Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:

• Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
• Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
• Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.

Льгота по земельному налогу относится к категории заявительных. Это означает, что для ее получения надо подать заявление и подтвердить свое право на льготу. Заявление подается до момента уплаты налога онлайн на портале «Госуслуги» или очно через МФЦ/налоговую службу.

Как правило, такое заявление подается единожды, но эксперты советуют периодически обновлять информацию и каждый год направлять обращение в налоговую службу по этому вопросу.

В некоторых ситуациях категориям граждан, перечисленным выше, заявление подавать не требуется — это не нужно делать, если у ФНС уже есть документально подтвержденные сведения о том, что налогоплательщику положена льгота. Налоговая служба может получить эту информацию в ходе начисления льгот по каким-либо другим налогам.

Если в собственности имеется несколько участков земли, то уведомить налоговую службу нужно только об одном из них, при расчете налога за который владелец хочет получить льготу. Если этого не сделать, то льгота будет назначена для участка с наибольшей суммой исчисления налога.

«Федеральные» налоговые льготы на имущество физических лиц

Для мно­гих ка­те­го­рий на­ло­го­пла­тель­щи­ков НК РФ преду­смат­ри­ва­ет льго­ты по на­ло­гу на иму­ще­ство. Льгот­ник впра­ве не упла­чи­вать этот налог, но толь­ко по од­но­му объ­ек­ту недви­жи­мо­сти каж­до­го вида, из всех, на­хо­дя­щих­ся у него в соб­ствен­но­сти (п. 3, 4 ст. 407 НК РФ). То есть если граж­да­нин яв­ля­ет­ся соб­ствен­ни­ком несколь­ких квар­тир, то он может не пла­тить налог толь­ко по одной из них. При этом «льго­ти­ру­е­мый» объ­ект недви­жи­мо­сти не дол­жен ис­поль­зо­вать­ся им в пред­при­ни­ма­тель­ской де­я­тель­но­сти (п. 2 ст. 407 НК РФ).

Итак, право на осво­бож­де­ние от на­ло­га на иму­ще­ство фи­зи­че­ских лиц с уче­том ука­зан­ных выше усло­вий имеют (п. 1 ст. 407 НК РФ):

• пен­си­о­не­ры;
• ин­ва­ли­ды I и II групп ин­ва­лид­но­сти, ин­ва­ли­ды с дет­ства;
• во­ен­но­слу­жа­щие, а также уво­лен­ные с во­ен­ной служ­бы по опре­де­лен­ным при­чи­нам (по до­сти­же­нии пре­дель­но­го воз­рас­та, со­сто­я­нию здо­ро­вья и др.);
• ро­ди­те­ли и су­пру­ги во­ен­но­слу­жа­щих и го­су­дар­ствен­ных слу­жа­щих, по­гиб­ших при ис­пол­не­нии слу­жеб­ных обя­зан­но­стей;
• члены семей во­ен­но­слу­жа­щих, по­те­ряв­ших кор­миль­ца;
• граж­дане, уво­лен­ные с во­ен­ной служ­бы или при­зы­вав­ши­е­ся на во­ен­ные сборы, вы­пол­няв­шие ин­тер­на­ци­о­наль­ный долг в Аф­га­ни­стане и дру­гих стра­нах;
• лица, име­ю­щие право на со­ци­аль­ную под­держ­ку, т.к. под­верг­лись воз­дей­ствию ра­ди­а­ции вслед­ствие ка­та­стро­фы на ЧАЭС, ава­рии в 1957 году на ПО «Маяк», ядер­ных ис­пы­та­ний на Се­ми­па­ла­тин­ском по­ли­гоне;
• лица, при­ни­мав­шие непо­сред­ствен­ное уча­стие в ис­пы­та­ни­ях ядер­но­го и тер­мо­ядер­но­го ору­жия, лик­ви­да­ции ава­рий ядер­ных уста­но­вок на сред­ствах во­ору­же­ния и во­ен­ных объ­ек­тах;
• лица, по­лу­чив­шие / пе­ре­нес­шие лу­че­вую бо­лезнь или став­шие ин­ва­ли­да­ми в ре­зуль­та­те ис­пы­та­ний, уче­ний, иных работ, свя­зан­ных с ядер­ны­ми уста­нов­ка­ми, вклю­чая ядер­ное ору­жие и кос­ми­че­скую тех­ни­ку;
• Герои Со­вет­ско­го Союза и Герои РФ, лица, на­граж­ден­ные ор­де­ном Славы трех сте­пе­ней;
• участ­ни­ки граж­дан­ской войны, Ве­ли­кой Оте­че­ствен­ной войны, дру­гих бо­е­вых опе­ра­ций по за­щи­те СССР, ве­те­ра­ны бо­е­вых дей­ствий;
• лица воль­но­на­ем­но­го со­ста­ва Со­вет­ской Армии, ВМФ, ОВД и гос­бе­зо­пас­но­сти, за­ни­мав­шие долж­но­сти в во­ин­ских ча­стях, шта­бах и учре­жде­ни­ях дей­ству­ю­щей армии в пе­ри­од Ве­ли­кой Оте­че­ствен­ной войны, либо лица, участ­во­вав­шие в обо­роне го­ро­дов, что за­счи­ты­ва­ет­ся им в вы­слу­гу лет для на­зна­че­ния пен­сии на льгот­ных усло­ви­ях;

Также осво­бож­да­ют­ся от упла­ты на­ло­га лица, ко­то­рые ведут про­фес­си­о­наль­ную твор­че­скую де­я­тель­ность в своих спе­ци­аль­но обо­ру­до­ван­ных ма­стер­ских, ате­лье, сту­ди­ях (в части на­ло­га, ко­то­рым об­ла­га­ют­ся имен­но эти по­ме­ще­ния).

И аб­со­лют­но всем фи­зи­че­ским лицам предо­став­ля­ет­ся льго­та в от­но­ше­нии хо­зяй­ствен­ных по­стро­ек пло­ща­дью не более 50 кв. мет­ров, рас­по­ло­жен­ных на зе­мель­ных участ­ках для ве­де­ния лич­но­го под­соб­но­го, дач­но­го хо­зяй­ства, ого­род­ни­че­ства, са­до­вод­ства или ИЖС.

Годовая сумма земельного налога исчисляется путем умножения налоговой базы на налоговую ставку, которая зависит от категории используемых земельных участков (п. 1 ст. 243 НК).

Ставки налога на все категории земельных участков (кроме земель сельхозназначения, лесного и водного фонда) определяются из налоговой базы.

Применяются два вида ставок:

• в процентах от кадастровой стоимости (если налоговая база — кадастровая стоимость);

• в виде фиксированного платежа за гектар (если налоговая база – площадь земельного участка).

При определении ставок на земли сельхозназначения нужно учитывать, проведена или не проведена их кадастровая оценка (в баллах).

Если проведена, то ставка устанавливается в зависимости от балла оценки и вида земельного участка (пахотные земли, залежные земли, земли под постоянными культурами или луговые земли) (п. 2 ст. 241 НК), а если нет – налог исчисляется по средним ставкам по районам (п. 4 ст. 241 НК).

По средним ставкам района исчисляют земельный налог (п. 5, 8 ст. 241 НК):

— по сельхозземлям, входящим в состав земель лесного фонда;

— сельхозземлям, входящим в состав земель водного фонда;

— земельным участкам, предоставленным для добычи торфа на топливо и удобрения и сапропелей на удобрения;

— земельным участкам, входящим в состав земель водного фонда и предоставленным для рыборазведения и акклиматизации рыбы.

— по земельным участкам, предоставленным физлицам для ведения коллективного садоводства и дачного строительства в садоводческом товариществе и дачном кооперативе, расположенных за пределами населенных пунктов, по которым не имеется кадастровой стоимости. При этом ставка увеличивается на коэффициент 1,6.

Применяется ставка, установленная для земельных участков производственной зоны, если на земельном участке, входящем в состав земель лесного фонда, расположена недвижимость, не связанная с ведением лесного хозяйства, либо земельный участок, входящий в состав земель водного фонда, используется для предпринимательской деятельности и занят недвижимостью.

Исходя из фактического функционального использования участка будет исчислен налог на земельные участки (п.9 ст.241 НК):

• предоставленные во временное пользование и своевременно не возвращенные;

• самовольно занятые. При этом уплата налога не узаконивает самовольно занятый земельный участок;

• находящиеся в госсобственности, предоставленные в аренду и своевременно не возвращенные.

Обратите внимание! Если на земельном участке находится недвижимость, которая не является самовольной постройкой и построена после 01.01.2019, то организации вправе по таким участкам применить ставку налога в размере: 0,2 % — в течение второго года (двенадцати месяцев) с даты приемки такой недвижимости в эксплуатацию, 0,4 % — в течение третьего года, 0,6 % — в течение четвертого года, 0,8 % — в течение пятого года.

Организации, которые не являются плательщиками единого налога для производителей сельхозпродукции, обязаны подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту постановки на учет не позднее 20 февраля текущего налогового периода, а при возникновении в течение налогового периода обстоятельств, которые влияют на исчисление и уплату налога, налоговая декларация, в том числе уточненная, подается не позднее 20-го числа второго месяца квартала, следующего за кварталом, в котором имели место такие обстоятельства.

Если организация уплачивает в календарном году единый налог для производителей сельхозпродукции, то уплачивать земельный налог не нужно.

Однако, если по истечении года окажется, что выручка от реализации сельхозпродукции не соответствует установленному налоговым законодательством критерию, декларацию по земельному налогу нужно подать не позднее 20 января года, следующего за годом, в котором выручка превысила этот критерий, а налог уплатить не позднее 22 января. (п. 4 ст. 244 НК).

Как уменьшить налог на землю физическому лицу

Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:

• если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
• уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
• уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).

Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.

Кто полностью освобождается от уплаты установленного налога?

На основании действующего на территории страны законодательства, существует определенный установленный ряд лиц, которые в полной мере освобождаются от обязанности уплачивать установленный налог.

К юридическим лицам относятся следующие организации:

• заповедники, причем, это могут быть заповедники как общенационального, так и сугубо местного значения;
• различные ботанические сады;
• предприятия, занимающиеся народными промыслами, в местах непосредственного проживания коренных малочисленных народов;
• разнообразные организации, которые включают в себя не только учебные, но и опытные хозяйства, причем данные организации должны заниматься выведение совершенно новых сельскохозяйственных культур;
• учреждения, относящиеся к социальной сфере;
• все Вузы;
• все предприятия, имеющие у себя в собственности государственное имущество.

К физическим лицам относятся следующие категории граждан:

• герои России, а также Герои СССР;
• участники Войны, а также все приравненные к ним лица;
• лица, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы;
• граждане, впервые занимающиеся организацией хозяйства;
• лица, активно занимающиеся народными промыслами.

Как составить заявление

заявления на предоставление льготы по земельному налогу для пенсионеров бесплатно в формате word

Для получения налогового вычета в отношении уплаты земельного сбора необходимо обратиться в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы и написать заявление.

В нем отражается следующая информация:

• фамилия, имя, отчество заявителя,
• адрес регистрации и проживания заявителя,
• паспортные данные плательщика,
• свидетельство о регистрации в ФНС (ИНН),
• расположение территориального подразделения налогового органа, куда подается заявление,
• дата составления заявления и личная подпись заявителя.

Лучше получить заранее подготовленный бланк в территориальном подразделении ФНС России. Однако разрешается писать обращение полностью от руки.

Учтите! Его структура должна остаться неизменной:

• в правой верхней части листа составляется шапка, где отражается информация о заявителе и ФНС,
• ниже посредине строки пишется слово «заявление» (по правилам русского языка продолжаем писать с маленькой буквы),
• ниже непосредственно просьба о применении налогового вычета в отношении конкретного объекта,
• заверяется документ датой и подписью заявителя.

В некоторых случаях потребуется отразить период, на который вы желаете получить льготу. Заполненный бланк передается специалисту ФСН. Вместе с ним требуется подать пакет документов. Чаще всего это паспорт, свидетельство о собственности на землю и ИНН.

В случае с инвентаризационной ценой

Эта база применяется для имущества, у которого не провели кадастровую оценку. Ставка зависит от самой цены, которую перемножают с коэффициентом. Итог определяется при сложении цен всех объектов, для которых применяют налогообложение. Характеристики имущества помогают местным властям корректировать налоги. Коэффициент-дефлятор и индекс изменения потребительских цен по товарам соответствуют друг другу.

До 1 декабря текущего года – максимум срока, чтобы платить налоги. Этого срока рекомендуют придерживаться, чтобы избежать штрафов в дальнейшем. Основанием для уплаты служит уведомление, посланное службой.

Пользоваться электронными сервисами удобнее всего. Они помогают узнать о льготах и долгах, рассчитать размеры выплат для каждого конкретного случая. Сейчас эти сервисы настолько удобны, что даже пенсионеры без труда с ними разберутся. Остаётся выбирать объект недвижимости, на который распространяются скидки. В Банке данных исполнительных производств будет информация относительно того, начат ли процесс в отношении гражданина. Федеральная служба судебных приставов тоже открыла официальную страничку, где можно проверять всю информацию, связанную с долгами. Но при соблюдении всех правил возникнуть серьёзных проблем не должно.

Льготы по земельному налогу

Владение на территории Российской Федерации земельными участками оплачивается, причем не только собственниками, но и бессрочно использующими землю или пожизненно наследующими ее лицами. В этом и состоит основная разница между этим обложением и имущественными сборами. При этом в обязательном порядке следует помнить, что имеются некоторые категории лиц, которые освобождаются от внесения данных выплат в государственную казну.

С каждым годом величина отчислений становится все больше. Это происходит потому, что кадастровая цена объекта – это фактически рыночная, поэтому она довольно часто пересчитывается, чтобы не отставать от реальной стоимости. Некоторым налогоплательщикам только и остается, что с этой ситуацией смириться, однако некоторые граждане имеют право на применение некоторых льгот, то есть полных или частичных освобождений от уплаты земельного сбора.

Льготы для многодетных семей

На федеральном законодательном уровне многодетным семьям не положено никаких льгот, связанных с эксплуатацией участков. Данное право находится полностью во власти региональных властей.

Многодетной семья числится в случае, если родители воспитывают троих несовершеннолетних детей. При этом регионы имеют право самостоятельно определять, какая семья может считаться многодетной. Это не будет нарушением закона!

Оформляя льготы для многодетных семей, нужно обратиться в администрацию и прояснить, относится или нет семья к категории многодетных. В какой-то области установлен минимум три ребенка, в какой-то четыре.

Установив статус семьи, можно узнать в налоговой, положены ли ей определенные льготы. Есть регионы, в которых такая семья освобождается от налога полностью, в некоторых только частично.
Выяснив все, требуется написать заявление и отнести его в налоговую вместе со всеми подтверждающими документами.

Похожие записи:

• ВНЖ в России — кто может получить, какие документы нужны
• Сдача отчетности 2023
• Льготная пенсия для педагогов (последние новости)